Proyección Presupuestal

PROYECCION PRESUPUESTAL TIGO UNE

La proyección presupuestal que se presenta está enfocada en los planes de telefonía celular que maneja Tigo Une, el cual referencia la dinámica de la economía que se vive a diario en la empresa. Está sujeta a que sea examinada, puedan formular comentarios y recomendaciones e incluidas posibles modificaciones, según sea necesario y pertinente para Tigo Une.

Según el estudio que se ha venido realizando ha sido necesario crear un presupuesto enfocado al servicio de telefonía celular, teniendo en cuenta que la empresa  es una multinacional la cual es muy hermética con la información y tiene tantas zonas, maneja tantos productos y servicios, se ha podido realizar un trabajo hasta donde hemos podido tener acceso. Es por ello que, en el presente trabajo se irá describiendo detalladamente cada una de las etapas que se pudo realizar para detallar el presupuesto anual.

Presupuesto de ventas

Inicialmente hemos realizado el presupuesto de ventas anual de la empresa de los servicios que se ofrecen de telefonía celular, en los planes a los que tienen acceso los consumidores:

Pospago	Prepago
PLAN 49900	PAQUETIGO 7 DIAS 1GB
PLAN 74900	PAQUETIGO 15 DIAS 2GB
PLAN 96900	PAQUETIGO 3 DIAS 500 MB
PLAN 84900	SIM LINEA NUEVA 2GB 15 DIAS
PLAN 107900	SIM LINEA NUEVA 5GB 10 DIAS
PLAN 151900

Para realizar el presupuesto de ventas se hace una distribución porcentual teniendo en cuenta como ha sido la dinámica de ventas en cada uno de los trimestres

Distribución porcentual de las ventas
I TRIMESTRE		20%
II TRIMESTRE		20%
III TRIMESTRE		30%
IV TRIMESTRE		30%
TOTAL		100%

Tabla presupuesto de ventas

PLANES POSPAGO Y PREPAGO TELEFONIA CELULAR
PRODUCTOS	PRECIO	I TRIMESTRE		II TRIMESTRE		III TRIMESTRE		IV TRIMESTRE		TOTAL UNIDADES	TOTAL VENTAS
		UNIDADES	VENTAS	UNIDADES	VENTAS	UNIDADES	VENTAS	UNIDADES	VENTAS
PLAN 49900	$      49.900	2000	$          99.800.000	2000	$          99.800.000	3000	$            149.700.000	3000	$            149.700.000	10000	$            499.000.000
PLAN 74900	$      74.900	2000	$        149.800.000	2000	$        149.800.000	3000	$            224.700.000	3000	$            224.700.000	10000	$            749.000.000
PLAN 96900	$      96.900	2000	$        193.800.000	2000	$        193.800.000	3000	$            290.700.000	3000	$            290.700.000	10000	$            969.000.000
PLAN 84900	$      84.900	2000	$        169.800.000	2000	$        169.800.000	3000	$            254.700.000	3000	$            254.700.000	10000	$            849.000.000
PLAN 107900	$    107.900	2000	$        215.800.000	2000	$        215.800.000	3000	$            323.700.000	3000	$            323.700.000	10000	$         1.079.000.000
PLAN 151900	$    151.900	2000	$        303.800.000	2000	$        303.800.000	3000	$            455.700.000	3000	$            455.700.000	10000	$         1.519.000.000
PAQUETIGO 7 DIAS 1GB	$      10.000	200000	$     2.000.000.000	200000	$     2.000.000.000	300000	$         3.000.000.000	300000	$         3.000.000.000	1000000	$        10.000.000.000
PAQUETIGO 15 DIAS 2GB	$      20.000	200000	$     4.000.000.000	200000	$     4.000.000.000	300000	$         6.000.000.000	300000	$         6.000.000.000	1000000	$        20.000.000.000
PAQUETIGO 3 DIAS 500 MB	$       5.000	200000	$     1.000.000.000	200000	$     1.000.000.000	300000	$         1.500.000.000	300000	$         1.500.000.000	1000000	$         5.000.000.000
SIM LINEA NUEVA 2GB 15 DIAS	$      20.000	200000	$     4.000.000.000	200000	$     4.000.000.000	300000	$         6.000.000.000	300000	$         6.000.000.000	1000000	$        20.000.000.000
SIM LINEA NUEVA 5GB 10DIAS	$      50.000	200000	$   10.000.000.000	200000	$   10.000.000.000	300000	$       15.000.000.000	300000	$       15.000.000.000	1000000	$        50.000.000.000
TOTAL	$      671.400	1012000	$         22.132.800.000	1012000	$         22.132.800.000	1518000	$               33.199.200.000	1518000	$               33.199.200.000	5060000	$         110.664.000.000

Presupuesto de costo, producción, mano de obra.

Para el determinar los presupuesto de costo, producción y mano de obra se establecieron una distribución porcentual en la que el costo es del 65% de las ventas, y de este se deriva el presupuesto de producción y mano de obra con un porcentaje de 85% y 15% respectivamente.

Producto	Unidades	Precio ventas $	Costo 65%	Materia prima 85 %	Mano de obra 15%
PLAN 49900	10000	499000000	324350000	275697500	48652500
PLAN 74900	10000	749000000	486850000	413822500	73027500
PLAN 96900	10000	969000000	629850000	535372500	94477500
PLAN 84900	10000	849000000	551850000	469072500	82777500
PLAN 107900	10000	1079000000	701350000	596147500	105202500
PLAN 151900	10000	1519000000	987350000	839247500	148102500
PAQUETIGO 7 DIAS 1GB	1000000	10000000000	6500000000	5525000000	975000000
PAQUETIGO 15 DIAS 2GB	1000000	20000000000	13000000000	11050000000	1950000000
PAQUETIGO 3 DIAS 500 MB	1000000	5000000000	3250000000	2762500000	487500000
SIM LINEA NUEVA 2GB 15 DIAS	1000000	20000000000	13000000000	11050000000	1950000000
SIM LINEA NUEVA 5GB 10DIAS	1000000	50000000000	32500000000	27625000000	4875000000
	5060000	11066400000000000	71931600000	61141860000	10789740000

Presupuesto de gastos operacionales mensual

Arriendo	$ 1.488.000.000
Servicios	$ 1.608.000.000
Personal de ventas	$ 1.524.000.000
Otros gastos	$ 1.188.000.000
Total	$ 5.808.000.000

Estado de pérdidas y ganancias proyectado

Estado de pérdidas y ganancias proyectado
VENTAS	$ 110.664.000.000
Menos: COSTO DE LA MERCANCIA PRODUCIDA	$ 71.931.600.000
	$ 38.732.400.000
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS	$ 38.732.400.000
Menos. GASTOS DE VENTAS Y DE ADMINISTRACION	$ 5.808.000.000
	$ 32.924.400.000
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS	$ 32.924.400.000
Menos: IMPUESTOS (4%)	$ 1.316.976.000
UTILIDAD NETA POR DISTRIBUIR	$ 31.607.424.000

                                              

     

                                                                                             

Presupuesto de flujo proyectado

ENTRADAS:
Ventas de Contado	$  66.398.400.000
Recaudo de Cartera	$  25.589.040.000
Préstamos	$    8.000.000.000
Venta de Acciones	$                         0
TOTAL ENTRADAS	$ 99.987.440.000
Saldo disponible
SALIDAS:
Compra Materiales	$  71.931.600.000
Cuentas por Pagar	$                        0
Mano de Obra Directa C.I.F.	$ 10.789.740.000
Compra de Activos Fijos	$                        0
Gastos de Admón. y Ventas	$  5.808.000.000
Dividendos por pagar	$                       0
Imporrenta	$                       0
Intereses Pagados	$                       0
TOTAL SALIDAS	$ 88.529.340.000
SALDO FINAL EN CAJA	$ 11.458.100.000

CONCLUSIÓN

Se pudo observar que al realizar el presupuesto de Tigo Une, basándonos en los servicios de telefonía celular, planes pospago y prepago, el resultado es alentador y positivo al demostrar posibles ganancias que son beneficiosas para la empresa, llevando a cabo cada uno de los procesos y procedimientos que nos permiten cumplir el logro de satisfacción del mercado y posicionar cada día la empresa con los productos y servicios que esta ofrece.